Renta ejercicio 2025: Declaración con datos de Cointracking

Casilla 0033: Rendimientos del capital mobiliario

El primer paso será acceder al borrador a través de renta web. Si no lo has hecho todavía, hazlo antes de continuar.
Para encontrar la casilla 0033 debemos dirigirnos a “Datos económicos” → “Rendimientos del capital mobiliario (intereses, dividendos, seguros de vida, etc.)”

Una vez dentro, encontrarás la casilla 0033 «Rendimientos procedentes de rentas que tengan por causa la imposición de capitales y otros…».

Pulsa en el lápiz de la izquierda y podrás introducir datos.

En este menú debes dar alta cada uno de los rendimientos recibidos:

Para obtener la información para rellenar la casilla anterior, debes dirigirte al informe fiscal de Cointracking, si no recuerdas cómo hacerlo, debes dirigirte a:

• Inicia sesión en Cointracking.
• Pulsa en “Informe Fiscal → Informe Fiscal”.
• En la parte inferior de la página, en los informes generados, carga el informe del año que desees con el botón “Load Report”.

Finalmente, descarga el informe fiscal pulsando el botón naranja llamado “Descarga Informe Fiscal” en PDF.

Dentro del PDF que has descargado, debes dirigirte al apartado 2 (generalmente en la primera página). De los datos obtenidos del documento debes dar de alta un elemento con el importe que tengas en los siguientes conceptos:

• Suma de dividendos.
• Suma de intereses.
• Suma de masternodes.
• Suma de recompensas de liquidez.
• Suma de recompensas de staking.

Todos los asientos que añadamos a esta casilla, tendrán atribución de rendimiento de capital mobiliario, que tributa en la base del ahorro en tramos del 19 al 30%.

Casilla 0304: Alteraciones patrimoniales que no derivan de la transmisión

Para llegar a ella, debemos seleccionar “Datos económicos, → Ganancias y pérdidas o ganancias patrimoniales que no derivan de la transmisión de elementos patrimoniales”.

Y seleccionar la casilla 0304.

En este caso, deberemos volver a buscar el informe de ingresos de Cointracking, como hemos explicado en el apartado anterior,

• Suma de AirDrop.
• Suma de recompensas / bonus.
• Suma de regalos / propinas.
• Suma de otros ingresos

En caso de duda, es conveniente añadir a este apartado la suma de otros ingresos.

Casilla 0305: Pérdidas por robo o estafa

Si has sufrido robos, hackeos, pérdidas o estafas que son susceptibles y cumplen los preceptos a ser imputadas en tu declaración, debes añadirlas en la casilla 0305.

Para llegar a ella, debemos seleccionar “Datos económicos, → Ganancias y pérdidas o ganancias patrimoniales que no derivan de la transmisión de elementos patrimoniales”.

Casilla 1626: Ganancias o pérdidas por derivados o futuros

En esta casilla debes trasladar los beneficios o pérdidas patrimoniales que hayas tenido a causa de operaciones con derivados o futuros.

Para llegar a la misma debes dirigirte a “Datos económicos → Ganancias y pérdidas patrimoniales → Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de otros elementos patrimoniales → Transmisiones, permutas, conversiones, suscripciones → Otras transmisiones patrimoniales”.

Una vez en el apartado, debes dar de alta un nuevo elemento y pulsar en editar la casilla 1631:

Una vez allí, debes dirigirte al informe de Cointracking, en su “apartado 1.3” y trasladar cada uno de los activos que aparezcan, dando de alta elementos nuevos por cada uno de ellos.

Dentro del formulario debes rellenar los siguientes datos:

• Marcaremos la casilla de «Transmisión intervivos onerosa (venta, permuta, etc)».
• Cumplimentaremos los campos de fecha de adquisición y transmisión. Para ello, debes acudir al informe pormenorizado y extraer el dato manualmente.
• Utilizando los datos del sumatorio, debes cumplimentar los campos de valor de transmisión y valor de adquisición.

Casilla 1804: Ganancias o pérdidas por alteraciones patrimoniales (trading)

Por último, en esta casilla debes trasladar las plusvalías o minusvalías que hayas obtenido a causa de tus operaciones o gastos.

Para llegar hasta ella, debemos dirigirnos a “Datos económicos → Ganancias y pérdidas patrimoniales (Venta de bienes, subvenciones, premios, etc.) → Monedas Virtuales”.

Y con ello nos encontraremos esta sección tan compleja:

Agencia Tributaria plantea que debes dar de alta un registro por cada criptomoneda, definiendo si han sido transmitidas (vendidas) a cambio de monedas fiduciarias, permutas, NFTs o adquisición de bienes y servicios. Tal y como puedes observar en el campo “Indique el tipo de contraprestación recibida”:

Denominación comercial: Tienes que indicar el nombre completo de la criptomoneda. En caso de no conocerlo, te recomiendo emplear el “ticker”.

Tipo de contraprestación: Debes elegir una opción de las siguientes:

• F: Moneda de curso legal
  En el informe aparecerá como “Crypto to FIAT”.
  
• N: Otra moneda virtual
  En el informe aparecerá como “Crypto to crypto”.
  
• O: Otro activo virtual
  Compra o venta de NFTs (activos que deben estar identificados como N-XXXXX).
  
• B: Bienes o servicios
  En el informe aparecerá como “Crypto to goods”.

Una vez entendido esto, debemos dirigirnos al PDF en su apartado 1, en el que deberemos migrar los datos de la siguiente manera:

• Categoría fiscal: Son las categorías anteriormente mencionadas.
• Base de coste en EUR: Que corresponderá al valor que tendremos que introducir como adquisición en la casilla a tal efecto.
• Ingresos en EUR: Que corresponderá al valor que tendremos que introducir como transmisión en la casilla a tal efecto.