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Lección PF — Práctica final — Certificación
Ejercicio final: auditoria completa de cartera cripto
Este ejercicio simula una auditoria fiscal completa de un cliente con operativa avanzada. Aplica todos los conocimientos del modulo para resolver cada punto.
| Punto de auditoria | Datos del cliente | Tu tarea |
|---|---|---|
| 1. Inventario de fuentes | 3 exchanges (Binance, Kraken, Bit2Me), 2 wallets (MetaMask, Ledger), protocolos DeFi (Aave, Uniswap, Lido) | Verificar que todas las fuentes estan importadas en CT y sin duplicados |
| 2. Conciliacion de balances | BTC: 1.5 en Ledger, 0.3 en Kraken. ETH: 5 en MetaMask (stakeados en Lido como stETH) | Confirmar que CT refleja estos balances exactos |
| 3. Clasificacion de ingresos | Staking rewards (0.4 ETH), airdrops (2 tokens), cashback Bit2Me (50 B2M) | Verificar clasificacion correcta: Staking, Airdrop, Income |
| 4. Regla 2 meses | Vendio 0.5 BTC con perdida el 10/marzo, recompro 0.3 BTC el 20/abril | Identificar perdida no computable y ajustar manualmente el Tax Report |
| 5. Modelo 721 | Saldo a 31/dic en Binance: 35.000 EUR, en Kraken: 18.000 EUR | Determinar obligacion (total 53.000 EUR en extranjero, supera 50.000) |
Contenido teórico
La práctica final del módulo avanzado es una evaluación integral que certifica el dominio completo del curso.
Estructura de la evaluación:
| Componente | Peso |
|---|---|
| Cuestionario tipo test (30 preguntas) | 40% |
| Informe fiscal del caso práctico | 30% |
| Dossier compliance bancario | 15% |
| Informe profesional de entrega | 15% |
El cuestionario abarca los tres módulos: desde fiscalidad básica y tipos de transacción hasta regulación europea, inspección tributaria y planificación fiscal.
Nivel de exigencia profesional
Esta práctica final simula un caso real completo de nivel profesional. El alumno debe demostrar dominio integral del curso:
| Fase | Tareas |
|---|---|
| 1. Importación y conciliación | Importar múltiples fuentes, conciliar saldos, eliminar spam y duplicados |
| 2. Clasificación avanzada | Liquid staking, bridges, derivados, pools, mining — cada uno con su atributo y base fiscal |
| 3. Trazabilidad completa | Reconstruir cadena de cada activo principal a través de múltiples plataformas |
| 4. Marco regulatorio | Identificar modelos declarativos aplicables, citar consultas vinculantes |
| 5. Compliance | Preparar dossier de origen de fondos tipo banco |
| 6. Informe y planificación | Tax Report coherente + propuesta de planificación fiscal para el ejercicio siguiente |
Práctica
Completa el cuestionario final de 30 preguntas, entrega el informe fiscal, el dossier compliance y el informe profesional del caso práctico integral.
Cuestionario — Lección PF
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1. ¿Cuántos módulos componen el curso completo?
2. ¿Qué herramienta es central en todo el curso?
3. ¿Cuál es el objetivo final del curso?
4. Si te atascas con tu caso real, ¿qué puedes hacer?