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Lección 10 — Informe fiscal
Se publicará aquí el vídeo explicativo de esta lección
El momento de la verdad
Todo el trabajo de las 9 lecciones anteriores converge aquí. El Tax Report es el informe que resume las ganancias, pérdidas y rendimientos del ejercicio fiscal. Es el documento que necesitas para completar tu declaración de la renta.
Configuración del Tax Report
Antes de generar el informe, verifica estos parámetros:
| Parámetro | Valor correcto (España) | Por qué importa |
|---|---|---|
| Country | Spain | Aplica las reglas fiscales españolas |
| Method | FIFO | Método obligatorio en España |
| Tax Year | El año que estás declarando (ej: 2024) | Solo calcula operaciones de ese año |
| Base Currency | EUR | Todos los valores se expresan en euros |
Cómo generar el informe paso a paso
Tax Report: Ve al menú Tax Report en CoinTracking.
Configura: Selecciona país, método, año fiscal y moneda.
Genera: CoinTracking calcula automáticamente ganancias realizadas, pérdidas, y rendimientos (staking, airdrops, etc.).
Revisa: Comprueba que los totales tienen sentido antes de usarlos en la declaración.
Interpretar el informe
| Sección del informe | Qué contiene | Dónde va en la declaración |
|---|---|---|
| Realized Gains/Losses | Ganancias y pérdidas por ventas y permutas | Base del ahorro (casillas de ganancias patrimoniales) |
| Income | Staking rewards, lending interest | Base del ahorro (rendimientos del capital mobiliario) |
| Other Income | Airdrops, rewards, mining | Base general (ganancias no derivadas de transmisión) |
| Fees Summary | Total de comisiones pagadas | Deducidas automáticamente del cálculo de ganancias |
Práctica final de la lección
Con los datos del supuesto de la Lección 06, genera el Tax Report (año 2024, FIFO, EUR, España) y responde:
- ¿Cuánto hay en ganancias realizadas (base del ahorro)?
- ¿Cuánto hay en rendimientos de staking (base del ahorro)?
- ¿Cuánto hay en ingresos por airdrop + reward (base general)?
- ¿Coinciden estos números con lo que esperabas según la clasificación de la tabla del supuesto?
Del Tax Report de CoinTracking a la declaración de la Renta
El informe fiscal de CoinTracking genera datos que deben trasladarse a casillas específicas del Modelo 100. Esta es la correspondencia directa:
| Sección del Tax Report | Casilla Renta | Descripción |
|---|---|---|
| Realized Gains (Short + Long Term) | 1804 | Ganancias netas por transmisión de criptoactivos |
| Income → Staking / Lending / Interest | 0033 | Rendimientos del capital mobiliario |
| Income → Airdrop / Other Income | 0304 | Ganancias no derivadas de transmisión |
| Lost / Stolen | 0305 | Pérdidas no derivadas de transmisión |
| Margin / Derivatives | 1626 | Ganancias/pérdidas por derivados |
Cruce con la clasificación fiscal (Lección 01)
El Tax Report de CoinTracking agrupa los resultados, pero no separa automáticamente entre base del ahorro y base general. Eres tú quien debe verificar que cada línea del informe tributa donde corresponde:
| Concepto en el informe | Base fiscal | Verificación |
|---|---|---|
| Ganancias/pérdidas por ventas y permutas | Ahorro | Comprobar que solo incluye Trades (ventas y permutas) |
| Ingresos por Staking | Ahorro | Verificar que son rendimientos del capital mobiliario |
| Ingresos por Airdrops | General | Confirmar que no se han clasificado como Staking |
| Ingresos por Rewards/Mining | General | Verificar atribución correcta |
| Ganancias por Spend | Ahorro | El pago con cripto es transmisión patrimonial |
Errores frecuentes en el informe fiscal
| Error | Cómo se manifiesta | Solución |
|---|---|---|
| Activos vendidos sin compra previa | Error rojo: coste de adquisición = 0 | Falta registrar la compra o el deposit de esos fondos |
| Ganancias desproporcionadas | Cifras exageradamente altas | Revisar precios (Lección 09) y atributos |
| Staking clasificado como Airdrop (o viceversa) | Tributación en la base incorrecta | Corregir atributos en Trade List |
| Transacciones duplicadas | Cifras el doble de lo esperado | Eliminar duplicados en Trade List |
CoinTracking Free vs. Pro: limitaciones del informe
La versión gratuita de CoinTracking tiene limitaciones importantes para el informe fiscal:
| Característica | Free | Pro / Expert |
|---|---|---|
| Máximo de transacciones | 200 | 3.500 (Pro) / Ilimitado (Expert) |
| Informe fiscal completo | Parcial | Completo con detalle por operación |
| Métodos de cálculo | Solo FIFO | FIFO, LIFO, HIFO, ACB |
| Importaciones API | Limitadas | Completas |
Del informe CT a la declaracion de la Renta
El Tax Report de CoinTracking genera los datos, pero tu (o tu asesor) debes trasladarlos correctamente a los modelos tributarios. Esta es la correspondencia exacta:
| Dato del Tax Report CT | Modelo tributario | Casilla | Notas |
|---|---|---|---|
| Ganancias/perdidas por transmision | IRPF (Modelo 100) | Casillas 1626-1632 (base del ahorro) | Cada permuta/venta es una linea separada. Agrupar por tipo si son muchas |
| Income (staking, airdrops, rewards) | IRPF (Modelo 100) | Casillas 0032-0034 (rendimientos) o ganancia patrimonial segun caso | La clasificacion depende del origen. Staking es debatido (consultar asesor) |
| Mining income | IRPF (Modelo 100) | Actividad economica (epigrafes IAE) | Requiere alta en IAE. Gastos de electricidad y hardware deducibles |
| Saldo a 31/dic en exchanges extranjeros | Modelo 721 | Declaracion informativa completa | Obligatorio si saldo mayor a 50.000 EUR. Solo exchanges extranjeros |
| Saldo a 31/dic (todos) | Modelo 714 (Patrimonio) | Segun CCAA y minimo exento | Solo si patrimonio neto supera minimo exento de tu comunidad autonoma |
Calendario fiscal del criptoinversor
| Fecha limite | Obligacion | Quien debe presentar |
|---|---|---|
| Enero (modelo 721) | Declaracion informativa criptoactivos en extranjero | Saldo mayor a 50.000 EUR en exchanges fuera de Espana |
| Enero-Marzo (mod. 130/131) | Pago fraccionado IRPF | Mineros y traders como actividad economica |
| Abril-Junio (mod. 100) | Declaracion de la Renta | Todos los que hayan operado con cripto |
| Junio (mod. 714) | Impuesto sobre el Patrimonio | Patrimonio neto superior al minimo exento |
Cuestionario — Lección 10
1. ¿Qué método de cálculo debe usarse en el Tax Report para España?
2. Los rendimientos de staking aparecen en el Tax Report como «Income». ¿En qué base de la declaración van?
3. El Tax Report muestra ganancias de 50.000 EUR pero tú sabes que solo ganaste unos 5.000 EUR. ¿Qué haces?
¿Tu Tax Report no cuadra y no sabes por dónde empezar?
Revisar un informe fiscal complejo requiere experiencia. En una tutoría analizamos tu Tax Report línea por línea.