Justificar el origen de tus criptomonedas ante el banco y Hacienda
Informe de trazabilidad e informe de origen de fondos elaborados por nuestro equipo y revisados, cuando el caso lo requiere, por economista colegiado externo. Reconstruimos tu operativa wallet a wallet, por compleja o antigua que sea.
¿Qué significa justificar el origen de tus criptomonedas?
Justificar el origen de tus criptomonedas es acreditar documentalmente de dónde procede cada activo: cuándo lo compraste, con qué dinero, en qué plataforma y qué recorrido ha seguido hasta hoy.
Se resuelve con un informe de trazabilidad: un documento técnico que reconstruye tu operativa completa y que bancos, notarios y la Agencia Tributaria pueden verificar. Sin él, el banco puede retener tus fondos y Hacienda puede presumir una ganancia no justificada.
¿Quién te lo puede exigir y con qué base legal?
No es una arbitrariedad: cada actor tiene una obligación legal distinta detrás. Conocerla determina qué documentación exacta debes aportar.
Desde 2023 la AEAT recibe los saldos y operaciones de los proveedores españoles (modelos 172 y 173); con DAC8 el intercambio se ampliará a exchanges extranjeros a partir de 2027. El cruce de datos ya no es una posibilidad: es el punto de partida.
¿Qué necesitas según tu caso?
Antes de reunir un solo documento, sitúate: el tipo de informe depende de tu operativa y de si ya hay un procedimiento en marcha.
Solo exchanges con KYC, sin bloqueo
Informe de trazabilidad estándar: origen fiat, historiales de exchange conciliados y justificantes de venta. El caso más rápido de resolver.
Autocustodia, DeFi, P2P o exchanges cerrados
Informe con reconstrucción on-chain completa: direcciones, TxID, bridges y valoración de cada evento. Nuestra especialidad.
Requerimiento de la AEAT o vía judicial
Necesitas un informe técnico para la defensa con la metodología, las fuentes y los cálculos desarrollados en profundidad. El alcance de cada documento se detalla en las condiciones de contratación.
El banco ya ha retenido o bloqueado
Vía urgente: priorizamos por plazo y coordinamos la comunicación con la entidad mientras se elabora el informe. Empieza por la guía de bloqueo de cuenta.
Si te lo pide el banco
El caso más frecuente: vendes cripto, envías el dinero a tu cuenta y el banco retiene la transferencia pidiendo «documentación del origen de los fondos». Importa tanto lo que aportas como lo que no.
Qué funciona
Qué no funciona (y vemos cada semana)
Plantilla: cómo estructurar tu respuesta al banco
Úsala como esqueleto de tu escrito y adjunta las evidencias como anexos numerados. Siempre por escrito y con acuse de recibo.
Asunto: Respuesta a su requerimiento de [fecha] — Justificación de origen de fondos, cuenta [IBAN parcial]
1) Alcance. En respuesta a su solicitud de [fecha], aporto la documentación relativa a la transferencia de [importe] recibida el [fecha] desde [plataforma].
2) Titularidad. Soy titular tanto de la cuenta bancaria como de la cuenta en [exchange], verificada mediante KYC (Anexo 1).
3) Origen del capital. El capital invertido procede de [ahorro salarial / venta de activo / herencia], según justificantes bancarios de las aportaciones originales (Anexo 2).
4) Adquisición y recorrido. Las criptomonedas se adquirieron el [fechas] en [plataforma] (Anexo 3: historial oficial). Los movimientos posteriores constan con sus identificadores de transacción (Anexo 4).
5) Venta e ingreso. La venta se ejecutó el [fecha] y el importe transferido corresponde íntegramente a dicha operación (Anexo 5: justificante de venta y retirada).
6) Coherencia fiscal. La operativa ha sido declarada en los ejercicios correspondientes o será declarada en el ejercicio en curso conforme a la normativa del IRPF.
Delimitar el alcance (punto 1) evita aportar de más y abrir nuevas líneas de revisión. Si hay DeFi, P2P, efectivo o plataformas cerradas por medio, el banco necesitará la reconstrucción conciliada que la carta solo puede referenciar, no sustituir.
¿Te lo pide Hacienda? Un requerimiento de la AEAT tiene plazos legales (10 días hábiles ampliables), expediente abierto y consecuencias regladas. El informe de trazabilidad es la pieza central de la defensa, pero el procedimiento y la estrategia se gestionan en su propia página.
Un matiz que la mayoría desconoce: el artículo 105 LGT hace recaer la carga de la prueba sobre ti — no es Hacienda quien debe probar que tus fondos son ilícitos. Si no puedes acreditarlos, el artículo 39 LIRPF permite imputarlos como ganancia no justificada al tipo marginal, con sanción del 50 % al 150 % de la cuota. Regularizar antes del requerimiento cuesta recargos del 1 % + 1 % por mes (15 % pasados doce meses); esperar multiplica el coste. Si al reconstruir tu trazabilidad aparecen ejercicios sin declarar, te lo diremos antes de presentar nada.
Inspecciones y requerimientos →Qué incluye el informe
No es una carta ni una declaración jurada: es un documento técnico verificable, firmado por asesor fiscal y, cuando el caso lo requiere, por economista colegiado externo, que cualquier analista puede contrastar.
Qué documentos sirven (y cuáles no)
La mayoría de los expedientes rechazados no fallan por falta de documentos, sino por documentos equivocados: sueltos, sin conciliar o imposibles de verificar por el analista que los recibe.
Si tu cuenta ya está retenida o bloqueada por el banco, tenemos una guía específica: qué hacer ante un bloqueo de cuenta por criptomonedas.
Prepara tu expediente en 10 pasos
La tabla anterior dice qué documentos sirven; esto es el orden y la forma de ejecutarlo. Los expedientes rara vez fallan por falta de documentos: fallan por secuencia y formato.
Inventaría todas tus plataformas y wallets
Incluidas las que ya no usas. El correo de alta o de verificación KYC de un exchange cerrado es prueba de que la cuenta existió.
Exporta los historiales antes de cerrar nada
Varios exchanges limitan la exportación por tramos o eliminan el histórico al cerrar la cuenta. Exporta con tu ID de cuenta visible: un CSV anónimo no identifica al titular.
Localiza los justificantes bancarios
Extracto o justificante SEPA oficial de cada aportación, no capturas de la app. Es lo primero que busca cualquier analista.
Anota el TxID de cada movimiento
Sin TxID, un movimiento es una afirmación; con TxID, es un hecho verificable por cualquiera.
Documenta los ingresos pasivos
Staking, airdrops y forks: la fecha y el valor de mercado al recibirlos fijan a la vez el origen y el coste de adquisición.
Ordena todo en una sola línea temporal
Euro → cripto → euro. La documentación por plataforma no se entiende; por fecha, sí.
Detecta los huecos antes que el analista
Un hueco explicado por escrito genera una pregunta; un hueco descubierto genera un expediente.
Redacta un resumen de una o dos páginas
Origen del capital, operativa y situación actual. Es lo primero —y a veces lo único— que lee el revisor.
Numera los anexos y referencia cada afirmación
«El capital procede de ahorro salarial (Anexo 3)». Sin referencias cruzadas, el analista no busca la prueba por ti.
Entrega un único PDF con índice
Y responde solo a lo solicitado. Veinte archivos sueltos por email es la forma más rápida de provocar un segundo requerimiento.
Si tu operativa incluye DeFi, bridges, P2P o plataformas desaparecidas, los pasos 4 a 7 son donde la mayoría de expedientes se atascan: es exactamente el trabajo que hacemos en el informe de trazabilidad.
Efectivo, P2P, minería antigua o un exchange que ya no existe
Los casos «imposibles» son nuestra especialidad: casi siempre hay más evidencia recuperable de la que el cliente cree.
Compras P2P y LocalBitcoins
Reconstruimos con los mensajes y recibos de la operación, el movimiento on-chain hacia tu wallet y la coherencia del precio pagado con la cotización de la fecha. La plataforma puede haber cerrado; la blockchain no.
Compras en efectivo
El caso más difícil. Se documenta la parte acreditable (retiradas de efectivo coherentes, evidencia documental, entrada on-chain) y se delimita con honestidad lo que no se puede soportar antes de presentar nada.
Minería antigua (2009-2014)
Recompensas de bloque verificables, direcciones históricas y consumo eléctrico de la época. Hemos acreditado 45 BTC minados en 2010 reconstruyendo 14 ejercicios.
Exchange desaparecido (FTX, Cryptopia, Mt. Gox)
Correos de confirmación, extractos bancarios de las aportaciones, datos on-chain de las retiradas y documentación del proceso concursal de la plataforma. Resuelto en decenas de expedientes.
Autónomos y empresas que cobran en cripto
Aquí el banco no solo pregunta por el origen: pregunta por la correlación. Documentamos la cadena factura → cobro on-chain → conversión → ingreso, para que contabilidad, IVA/IRPF y trazabilidad cuenten la misma historia.
DeFi, staking y airdrops: cómo se acredita su origen
La operativa on-chain compleja no es un obstáculo para justificar el origen — es, de hecho, la más verificable de todas si se sabe leer. Lo que no sirve es el export crudo de una herramienta.
Staking y recompensas
Cada recompensa es identificable por contrato, época y validador. Se documenta la fecha de recepción y su valor de mercado, que fija a la vez el origen y el coste de adquisición.
DeFi: pools, farming y préstamos
Reconstrucción por smart contract: aportaciones y retiradas de liquidez, recompensas y swaps quedan registrados en la cadena. Conciliamos cada posición con la wallet que la originó.
Airdrops y forks
Se acreditan con el snapshot que los generó y la valoración a fecha de recepción. Son el origen «gratuito» que más preguntas genera en un banco — y el más sencillo de probar on-chain.
Bridges y L2
Los saltos entre cadenas rompen la trazabilidad de las herramientas automáticas. Los reconstruimos manualmente enlazando salida y llegada, con su comisión y su marca temporal.
Koinly, CoinTracking o Waltio son soporte de cálculo, no prueba: el valor probatorio lo aporta la conciliación documentada y la firma profesional de quien la suscribe.
Qué no debes entregar nunca
Justificar el origen no exige renunciar a tu seguridad ni a tu privacidad. Hay líneas que ningún banco, notario o funcionario puede exigirte cruzar:
Parte de nuestro trabajo es precisamente ese filtro: decidir qué se aporta, en qué formato y qué queda fuera del alcance de lo solicitado.
Origen de fondos acreditado
Elaboramos una media de 130 informes al año para bancos, requerimientos e inspecciones. Publicamos nuestros expedientes más complejos.
45 BTC minados en 2010: cuenta desbloqueada
Residente en Portugal con 45 BTC minados en 2010. El banco bloqueó la cuenta por origen de fondos. Reconstruimos 14 ejercicios fiscales y acreditamos el origen con un informe técnico de 72 páginas.
Portfolio de +700.000 € con 304 medios
Cliente inspeccionado por Hacienda sobre los ejercicios 2017-2023. Operativa en 254 wallets y 44 exchanges. Reconstruimos el 99,63% de la trazabilidad y documentamos la operativa ante el actuario.
Cuánto cuesta justificar el origen
El precio depende del número de ejercicios, plataformas y operaciones. Tras una valoración gratuita de tu caso te damos un presupuesto cerrado antes de empezar, sin sorpresas. Los casos sencillos se resuelven en días; las reconstrucciones históricas complejas, en semanas.
Proof of funds para operaciones con fecha
Compra de vivienda, entrada en una inversión, apertura de cuenta en otra entidad o país: cuando la operación tiene fecha, el documento debe llegar antes. Preparamos el informe orientado a la operación concreta y al sujeto obligado que lo va a revisar, en el formato que su departamento de cumplimiento espera recibir.
Compliance distingue dos peticiones: el Source of Funds (SoF), el origen concreto del dinero de esa operación, y el Source of Wealth (SoW), el origen de tu patrimonio en general. Los bancos españoles suelen pedir el primero; la banca privada y los exchanges en importes altos, ambos. Entregamos el informe en español o en inglés según el destinatario.
Y un detalle que rechaza expedientes cada semana: el formato. Documentos completos (las cuatro esquinas visibles si es un escaneado), titular, fechas y saldos legibles, extractos que cubran el periodo relevante y versiones definitivas: no se aceptan borradores de renta ni liquidaciones provisionales.
Preguntas frecuentes sobre justificar criptomonedas
Última actualización: 14 de julio de 2026
Redactado por Jan P. Batista (asesor fiscal cripto)
Revisado por José Antonio Bravo Mateu (economista colegiado COEV nº 7914)
¿Cuánto tarda un informe de trazabilidad?+
Depende del volumen: una operativa sencilla con 2-3 exchanges puede estar en menos de dos semanas; una reconstrucción de varios años con decenas de plataformas, entre cuatro y ocho. Si tienes una operación con fecha (compraventa, requerimiento), dínoslo en la valoración: priorizamos por plazo.
¿Puede aportarse a cualquier banco?+
El informe está diseñado para documentar el origen y la trazabilidad de los fondos ante entidades financieras conforme a los criterios de diligencia debida de la Ley 10/2010. Cada entidad puede aplicar sus propios procedimientos o pedir documentación adicional, y adaptamos la presentación cuando dispone de un formato específico.
Compré en efectivo o por P2P, ¿se puede justificar?+
Es el caso más difícil, pero no imposible: se reconstruye con la evidencia disponible (mensajes, recibos, movimientos on-chain, coherencia temporal de precios) y se documenta la parte acreditable. Te diremos con honestidad qué porcentaje del origen podemos soportar documentalmente antes de empezar.
Mi exchange cerró (FTX, Cryptopia...), ¿y ahora qué?+
Trabajamos con los datos on-chain, los correos de confirmación, los extractos bancarios de las aportaciones y los procesos concursales de las plataformas. Hemos acreditado origen de fondos con exchanges desaparecidos en decenas de expedientes.
¿Justificar el origen implica pagar impuestos atrasados?+
No necesariamente: justificar origen y regularizar son cosas distintas. Si al reconstruir aparecen ejercicios sin declarar, te lo diremos y podrás valorar una regularización voluntaria antes de que exista requerimiento, que suele resultar bastante menos gravosa que una regularización iniciada por la Administración.
¿Qué diferencia hay con un informe técnico para la defensa?+
El informe de trazabilidad acredita el origen ante bancos y notarios. El informe técnico para la defensa es un documento más profundo, pensado para procedimientos con la AEAT o judiciales, con metodología, fuentes y cálculos documentados.
Tengo las criptos en autocustodia, ¿también tengo que justificarlas?+
Sí, a efectos de origen de fondos: aunque la wallet sea tuya, hay que acreditar cómo llegaron los fondos y de dónde salió el capital. Cuestión distinta es el Modelo 721: la cripto en autocustodia no computa, porque no está custodiada por un tercero en el extranjero. Justificar y declarar son obligaciones independientes.
Mis fondos pasaron por un mixer o una privacy coin, ¿es justificable?+
Es el escenario de mayor fricción: el mixer rompe la trazabilidad por diseño y los analistas lo tratan como señal de riesgo alta. Se puede documentar el tramo anterior y posterior y el motivo del uso, pero te diremos con honestidad qué parte del recorrido es soportable antes de aceptar el encargo.
¿El informe sirve para un banco o exchange extranjero?+
Sí. Lo elaboramos conforme a los estándares internacionales de diligencia debida (SoF/SoW) y lo entregamos en español o en inglés según el destinatario: banca andorrana, europea o exchanges con compliance en inglés.
¿La Travel Rule no hace ya este trabajo?+
No. Desde finales de 2024 los exchanges europeos adjuntan datos de ordenante y beneficiario a las transferencias de cripto, lo que genera trazabilidad hacia adelante. Pero no acredita el origen de tu capital ni reconstruye tu histórico: son capas complementarias.
¿Te están pidiendo justificar tus criptomonedas?
Cuéntanos quién te lo pide y qué plazo tienes. Primera valoración sin compromiso.
