Inspeccions i requeriments d’Hisenda per criptomonedes

Si has operat DeFi des de múltiples moneders, les eines actuals representen malament aquests esdeveniments: pools que no quadren, LP tokens duplicats i centenars d’assentaments que exigeixen identificació manual. El nostre informe dedica un capítol íntegre a aquests esdeveniments, amb el criteri fiscal de cadascun justificat perquè l’actuari el rebi traduït.

Aquestes plataformes automatitzen bé el que és simple, però no garanteixen la traçabilitat ni l’atribució fiscal-comptable correcta dels esdeveniments complexos. Auditem el que ja s’ha calculat o presentat, detectem els desquadraments i ho convertim en una comptabilitat defensable abans que Hisenda pregunti.

Sense CSV ni accés a la plataforma, la majoria d’eines no poden reconstruir res. Nosaltres refem l’històric des de blockchain, correus de confirmació, extractes bancaris i còpies de seguretat, i documentem la pèrdua d’accés com a part de l’expedient.

LocalBitcoins, compres en efectiu o operacions de 2013-2017 sense justificant bancari clar són el punt feble típic d’un expedient. Reconstruïm l’origen creuant evidència on-chain, comunicacions de l’època i coherència patrimonial, amb l’operativa OTC i P2P tractada expressament a l’informe.

Fons aportats o gestionats entre amics o familiars sense contracte generen atribucions fiscals confuses que Hisenda interpreta en contra teu. L’informe atribueix les titularitats reals i documenta els fluxos entre les parts perquè cadascú respongui només del que és seu.

Amb derivats, perpetus i funding, els càlculs automàtics de les eines col·lapsen o dupliquen esdeveniments. El nostre expedient més gran va reconciliar 34.969 transaccions en 110 mitjans amb càlcul FIFO global per moneda.

Acreditar l’origen de monedes minades fa més d’una dècada és la nostra especialitat. En un cas real vam reconstruir 14 exercicis per justificar 45 BTC minats des del 2010, amb desbloqueig bancari inclòs.

Generalment 10 dies hàbils des de la notificació. Es pot sol·licitar ampliació en certs casos, però el decisiu és començar a preparar la documentació des del primer dia.

És la referència interna que fa servir l’AEAT en els procediments d’informació relacionats amb criptoactius. Si apareix a la teva notificació, t’estan demanant informació sobre la teva operativa cripto —habitual en usuaris de Binance i altres exchanges coneguts—. Cal contestar dins de termini i amb la traçabilitat ben muntada.

Sí, és el cas més habitual: declaracions de gestories no especialitzades amb càlculs indefensables. Refem la comptabilitat i documentem la posició corregida; si vas pagar de més, demanem devolució d’ingressos indeguts.

Els saldos i operacions reportats per exchanges espanyols (models 172/173), la informació bancària i, a partir del 2027, les dades d’exchanges de tota la UE via DAC8. La teva defensa ha de quadrar amb tots aquests encreuaments.

Reconstruïm l’històric des de blockchain, emails, extractes bancaris i còpies de seguretat. L’antiguitat o el tancament de plataformes no impedeix una defensa sòlida: és la nostra especialitat.

Sí. Les gestions davant l’AEAT es realitzen telemàticament; quan el procediment ho requereix, el porta un advocat extern habilitat a Espanya.

El termini general és de 18 mesos des de la notificació d’inici, ampliable a 27 en supòsits taxats (art. 150 LGT). Superar el termini té conseqüències favorables al contribuent, com la no interrupció de la prescripció: també vigilem això.

Sí: acta amb acord (reducció del 65%), conformitat (30%) i un 40% addicional per pagament dins de termini sense recurs. Analitzem en cada cas si convé lluitar o tancar amb la màxima reducció: de vegades recórrer surt més car que acordar.

Amb molta cautela: una complementària presentada sense estratègia, amb l’actuació ja iniciada, pot consolidar la sanció en lloc d’evitar-la. Primer es llegeix l’abast exacte de l’expedient i després es mou fitxa.

No atendre un requeriment és una infracció sancionable (art. 203 LGT) i sol derivar en comprovació o inspecció amb una posició molt pitjor. Contestar dins dels 10 dies hàbils, amb documentació completa i coherent, és la millor defensa.

Gairebé sempre: la regularització voluntària (art. 27 LGT) substitueix sancions per recàrrecs reduïts i desactiva la major part del risc. Ho hem fet amb diversos exercicis alhora.

Busca especialització exclusiva en cripto, preus públics, casos documentats i professionals col·legiats. AFCripto treballa en exclusiva amb fiscalitat de criptomonedes i el seu equip acumula experiència des del 2017: més de 3.400 expedients, documentació per a requeriments des de 299 € i per a inspeccions des de 599 €, casos superats de fins a 700.000 € en 304 plataformes i la col·laboració externa d’un advocat col·legiat (ICAB 35654) i un economista col·legiat (COEV 7914).