Jan P. Batista
Asesor fiscal cripto · Fundador de AFCripto
Activo en el ecosistema de criptomonedas desde 2011 como usuario, minero y operador DeFi. Desde 2017 me dedico en exclusiva a la fiscalidad y contabilidad de criptoactivos bajo la marca AFCripto, hoy de BLOCKANDTAXES, SLU. Desde entonces he atendido personalmente a más de 3.400 expedientes, resolviendo desde declaraciones de renta con cripto hasta inspecciones de Hacienda y procesos de compliance bancario.
Todos los artículos de este blog están escritos por mí basándome en mi experiencia directa con casos reales de clientes y en la normativa fiscal vigente. Desarrollo además BlockAndTaxes, plataforma propia de contabilidad cripto para el mercado hispanohablante.
Casos reales resueltos
Ingresos indebidos por cálculo incorrecto de otra asesoría
Cliente pagó de más a Hacienda por un cálculo fiscal erróneo de su anterior asesoría. Tramitamos la solicitud de ingresos indebidos, que derivó en solicitud de información e inspección. Se recuperó el importe y cerró sin sanción.
Importe recuperado, 0 sancionesInspección tributaria — portfolio +700K€, 119 wallets, 17 redes
Usuario con portfolio superior a 700.000€ que nunca bancarizó. Tenía 119 billeteras EVM en 17 redes, múltiples cuentas en exchanges (6 en Binance) y exchanges cerrados. Hacienda discutió la trazabilidad de bridges, mixers y discrepancias en CSV. Se etiquetó anticipadamente un 4% faltante como alteraciones patrimoniales.
Inspección superada, 0 sancionesRequerimiento tributario por operaciones cripto
Cliente recibió requerimiento de la AEAT solicitando justificación de movimientos con criptomonedas. Reconstruimos el historial completo, preparamos documentación justificativa y respondimos dentro de plazo. Procedimiento archivado sin liquidación adicional.
Requerimiento archivadoCompliance bancario — bloqueo de cuenta
Entidad bancaria bloqueó fondos del cliente por operaciones P2P con criptomonedas. Preparamos informe de origen de fondos con trazabilidad on-chain completa y documentación fiscal acreditativa. Cuenta desbloqueada y relación bancaria mantenida.
Cuenta desbloqueadaBloqueo bancario por actividad P2P frecuente
Cliente con actividad frecuente de compraventa P2P sufrió bloqueo preventivo de su cuenta bancaria. Elaboramos informe detallado con trazabilidad blockchain, justificantes fiscales y origen lícito de fondos. El banco levantó el bloqueo tras revisar la documentación.
Bloqueo levantadoRegularización voluntaria de múltiples ejercicios
Cliente que no había declarado operaciones cripto desde 2018. Contabilizamos historial completo en más de 12 exchanges, presentamos declaraciones complementarias de todos los ejercicios pendientes y evitamos sanciones gracias a la regularización voluntaria.
5 ejercicios regularizados, sin sanciónContabilidad masiva — +6.000 wallets, 2M de transacciones
Minteador profesional de memecoins que creaba de forma automatizada 60-70 altcoins diarias en Solana. Cada minteo generaba automáticamente un pool de liquidez, sumando 60-70 pools nuevos cada día. Rotaba las billeteras cuando una memecoin no funcionaba, alcanzando +6.000 wallets. Reconstruimos la contabilidad completa: cientos de exchanges, miles de preventas, stakings, préstamos DeFi, bridges y más de 2 millones de transacciones con 100% de trazabilidad.
2M txs, 100% trazabilidadOperativa DeFi compleja — 400+ pools, yield farming multi-chain
Inversor con operativa intensiva en DeFi: más de 400 pools de liquidez en 12 redes, farming con reinversión automática, posiciones apalancadas y operaciones cross-chain. Reconstruimos todo el historial fiscal con reconciliación completa de cada movimiento on-chain.
Contabilidad reconciliada al 100%Artículos escritos por Jan P. Batista
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Caso real de regularización voluntaria de criptomonedas no declaradas durante múltiples ejercicios fiscales. Reconstrucción completa del historial y declaraciones complementarias aceptadas por la AEAT sin sanciones. …
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